НДФЛ при переводах с карты на карту: кто и когда должен платить?

С 1 июня 2025 года в России действуют новые правила банковских операций, но налог на обычные переводы между физлицами не введён. Однако в некоторых случаях при получении денег на карту может возникнуть обязанность заплатить НДФЛ. Разберёмся, когда это происходит и как правильно рассчитать налог.

1. Когда переводы облагаются НДФЛ?

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ 13% или 15%) возникает, если поступление денег связано с:

• оплатой товаров или услуг (фриланс, продажа имущества, подрядные работы);

• арендой имущества (квартиры, автомобиля, техники);

• вознаграждениями по договорам (ГПХ, авторским соглашениям);

• доходами от продажи имущества (недвижимости, транспорта, ценных бумаг).

Примеры:

• Если физлицо получает на карту оплату за ремонт квартиры — это доход, с которого нужно заплатить 13% НДФЛ.

• Если ИП или самозанятый принимает платежи от клиентов — налог зависит от системы налогообложения (НПД, УСН, ОСНО).

2. Кто должен удерживать и перечислять налог?

🔹 Если деньги переводит организация (налоговый агент)

Компания обязана удержать НДФЛ до перевода средств на карту сотрудника или подрядчика.

Пример:
По договору ГПХ физлицу начислено 50 000 ₽.

• НДФЛ 13% = 6 500 ₽

• К выплате: 43 500 ₽

Также с таких выплат начисляются страховые взносы (ПФР, ФСС, ОМС).

🔹 Если деньги переводит другой человек (не работодатель)

Получатель дохода самостоятельно декларирует его и платит налог.

Примеры:

• Сдача квартиры в аренду → арендодатель подаёт декларацию 3-НДФЛ и платит 13%.

• Продажа автомобиля (если владел менее 3 лет) → налог рассчитывается с учётом вычета (250 000 ₽).

3. Когда налог платить не нужно?

✅ Личные переводы (подарки, помощь родственникам, возврат долга).
✅ Продажа имущества с длительным сроком владения:

• Недвижимость — от 5 лет (в общем случае).

• Автомобиль — от 3 лет или если цена продажи ≤ 250 000 ₽.

4. Как отчитаться перед налоговой?

Если доход не был задекларирован работодателем или заказчиком, нужно:

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ (до 30 апреля следующего года).
2. Уплатить налог (до 15 июля).

Пример расчёта:
Гражданин продал автомобиль за 1 000 000 ₽, владел им 1 год.

• Вычет: 250 000 ₽

• Налоговая база: 750 000 ₽

• НДФЛ 13%: 97 500 ₽

Вывод

🔹 Обычные переводы между физлицами не облагаются налогом (если это не доход).
🔹 НДФЛ платится с вознаграждений, аренды и продажи имущества.
🔹 Организации удерживают налог за сотрудников, физлица отчитываются сами.

Главное — фиксировать доходы и вовремя подавать декларацию, чтобы избежать штрафов. Если сомневаетесь, лучше проконсультироваться с налоговым экспертом.