В 2024 году 80% компаний проиграли ФНС

На протяжении 2024 года было рассмотрено уже 1909 дел по статье 54.1 Налогового кодекса, из которых налоговые органы выиграли 1535 споров. В среднем, по каждому из этих дел компании были обязаны выплатить в бюджет порядка 66 млн рублей.

Причины возникновения споров между компаниями и налоговиками разнообразны. Одной из них является то, что ФНС может посчитать контрагентов компании ненадежными, что ведет к отказу в возмещении НДС и учете расходов. Например, такая ситуация может возникнуть, если у вашего контрагента недостаточно персонала, и налоговые органы решат, что он не мог оказывать заявленные услуги, а сделки являются фиктивными. Еще одной частой причиной является подозрение в дроблении бизнеса. Например, если ваш руководитель создал две компании на упрощенной системе налогообложения, налоговики могут усомниться в честности таких действий и пересчитать налоги с доначислением крупных сумм в бюджет.

Рекордные доначисления в Москве

Наибольшие суммы доначислений регистрируются в Москве и Московской области. В одном из случаев столичную компанию обвиняли в сотрудничестве с ненадежными контрагентами, что привело к доначислению 4,5 млрд рублей налогов, штрафов и пеней. В среднем по Москве компании получают от налоговых органов требования на доплату около 154 млн рублей. В 2024 году столичные суды поддержали налоговые органы в 80% случаев, и только одна из пяти компаний смогла оспорить требования ФНС.

Ситуация в регионах

Несмотря на то, что спорят с налоговиками не только в столичном регионе, суммы споров в регионах могут быть существенно ниже. Например, на Северном Кавказе средняя сумма доначислений составляет 129 млн рублей. Шансы оспорить требования здесь выше, чем в Москве, но все же только 25% компаний выигрывают дела против ФНС.

В Поволжье ситуация схожа: здесь компании в среднем обязаны доплатить 66 млн рублей. Бывают и исключения — например, самарская компания получила требование на почти 4 млрд рублей. Однако и здесь суды чаще становятся на сторону налоговиков, а вероятность успешного оспаривания минимальна.

На Дальнем Востоке суды принимают сторону ФНС в 98% дел, делая этот регион одним из самых сложных для компаний, пытающихся оспорить доначисления. Поэтому бизнесу здесь стоит особо тщательно проверять как свои операции, так и контрагентов.

В Северо-Западном регионе можно столкнуться с доначислениями, превышающими средние по стране показатели. В среднем компаниям здесь приходится доплачивать 92 млн рублей, но даже незначительные суммы, как 63 тыс. рублей, оспорить крайне сложно. В 83% случаев суды поддерживают налоговые органы.

Самые лояльные налоговики – в Сибири и Волго-Вятском регионе. Здесь суммы доначислений сравнительно невелики, но и вероятность выиграть суд минимальна – всего 11% компаний добиваются успеха в спорах с ФНС.

На Урале даже небольшие суммы доначислений могут стать причиной долгих разбирательств. Например, одной компании пришлось спорить из-за 48 тыс. рублей, но налоговики не готовы были отказаться даже от этой суммы.

В Центральном регионе шансы на успех выше – здесь выигрывают 41% компаний. Однако и здесь суммы споров могут варьироваться от нескольких десятков тысяч до миллиардов рублей.

Заблаговременная проверка – залог безопасности

Независимо от региона, в котором вы ведете бизнес, не стоит игнорировать важность проверки своих контрагентов и деятельности компании. Используйте сервис «Главбух Контрагенты», чтобы оценить надежность партнеров и предотвратить возможные риски. Сервис помогает оценить контрагента по методике ФНС и предупредит о потенциальных проблемах.

С помощью сервиса вы также сможете оценить свою компанию с точки зрения налоговых органов и получить рекомендации по устранению рисков. Если у вас есть признаки дробления бизнеса, сервис подскажет, как избежать доначислений и споров с налоговиками.

Также стоит ознакомиться с обновленными данными ФНС о задолженностях компаний по налогам и взносам на 1 сентября 2024 года. Вы можете проверить, какие суммы требует ФНС с вашей компании по ИНН и принять меры заранее.