Основные отличия ИП и ООО: плюсы и минусы

Разберем, чем отличается ИП от ООО. Это важно для принятия решения о том, что открыть и как построить свой бизнес. Различия значительны как в процессе регистрации, так и в расчете налогов и сдаче отчетности.

Если гражданин на постоянной основе занимается какой-либо деятельностью и получает от этого доход, он должен зарегистрировать свой бизнес — получить статус ИП или открыть фирму. Ведение бизнеса без регистрации может привести к штрафам.

Основные различия между ИП и ООО

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это юридическое лицо, которое может быть создано одним или несколькими физическими или юридическими лицами. Для его создания требуется уставной капитал не менее 10 000 рублей. ООО позволяет привлекать бизнес-партнеров в качестве соучредителей (до 50 человек) и инвестиции, так как это один из способов консолидации капитала.

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это физическое лицо, наделенное правами и полномочиями юридического лица. Для ИП не требуется уставной капитал. ИП ведет бизнес самостоятельно, не может привлекать партнеров на паритетных началах и использовать инвестиции граждан и организаций.

 Когда лучше открыть ИП

ИП — это удобная форма для малого бизнеса. Если вы хотите попробовать себя в предпринимательстве и ранее не занимались бизнесом, то стоит начать с ИП. Его проще закрыть, если вы поймете, что бизнес — это не ваше. По этой же причине удобно открывать ИП, если вы хотите попробовать новое направление в бизнесе. В целом, выгоднее открывать ИП, если услуги оказываются самостоятельно физическим лицом, а клиентами являются физические лица или небольшие компании. Вот несколько примеров того, чем может заниматься ИП:

• Консалтинговые услуги (психолог, маркетолог, бухгалтер, юрист);
• Услуги в сфере образования;
• Услуги, связанные со строительством (маляр, сварщик, сантехник);
• Услуги в сфере автоперевозок;
• Прочие услуги (фотограф, дизайнер, копирайтер);
• Мелкая розничная торговля;
• Интернет-магазин без алкогольной продукции.

Плюсы открытия ИП:

• ИП легко зарегистрировать.
• Ведение учета и сдача отчетности несложны, особенно если нет наемных работников.
• Доход от предпринимательской деятельности можно использовать на личные нужды.
• Если предпринимательская деятельность не удалась, ИП легко закрыть.

Минусы открытия ИП:

• При проблемах с кредиторами, ИП отвечает личным имуществом.
• ИП несет ответственность по обязательствам всем своим имуществом, независимо от того, как возникли эти обязательства — в процессе предпринимательской деятельности или нет.
• Отсутствует возможность вести любой вид деятельности — для ИП существуют ограничения.
• Большинство ИП не являются налогоплательщиками НДС. Поэтому компании часто не хотят сотрудничать с теми, кто не платит НДС, чтобы не терять вычеты.

Когда лучше открыть ООО

Форма ООО идеально подходит для среднего и крупного бизнеса. Если у вас есть бизнес-партнеры или вы планируете их привлечение, то ООО — это то, что вам нужно. ООО позволяет заниматься страховой и банковской деятельностью, производством и продажей алкоголя, туризмом, инвестиционными фондами и ломбардами, производством лекарств и многим другим. Перед тем как открыть ООО, оцените плюсы и минусы этого решения.

Плюсы открытия ООО:

• Возможность вести любую деятельность. Правда, для некоторых видов деятельности потребуется лицензия.
• Отсутствие рисков для личного имущества — участники ООО не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков только в пределах своей доли.
• ООО воспринимается как более ответственная и устойчивая форма по сравнению с ИП.

Минусы открытия ООО:

• Процедура регистрации и ликвидации дороже и сложнее по сравнению с ИП. Для регистрации потребуется оформить больше документов.
• ООО обязано сдавать больше отчетности и вести бухгалтерский учет.
• Процедура получения прибыли сложнее и длительнее по времени.
• Не все механизмы вывода денежных средств из оборота законны.

 Процедура регистрации: отличия ИП и ООО

Значимым моментом для ответа на вопрос, что лучше — ИП или ООО, является механизм регистрации и ликвидации этих форм бизнеса.

Сразу отметим, что и ИП, и ООО можно зарегистрировать онлайн через портал Госуслуги или сайт ИФНС. Документы на регистрацию можно подать и через МФЦ. В этих случаях госпошлина не взимается.

Для регистрации ИП гражданин предоставляет в налоговую три документа:

• заявление (форма Р21001);
• копию паспорта;
• квитанцию об уплате госпошлины (в 2024 году — 800 рублей).

Срок регистрации — три дня. При этом регистрироваться в СФР не требуется.

Для регистрации ООО потребуются:

• заявление (форма Р11001);
• протокол решения собрания учредителей о создании ООО (учредительный договор);
• устав;
• квитанция об уплате госпошлины (согласно подп. 1 п. 1 ст. 333.33 НК РФ — 4 тыс. рублей).

Помимо подачи документов, участникам ООО также необходимо выполнить следующие действия:

• провести общее собрание учредителей;
• назначить руководителя (директора) общества;
• разработать устав;
• определить доли и внести уставный капитал;
• найти помещение для оформления юридического адреса.

В установленном порядке юридические лица производят регистрацию обособленных подразделений.

Процедура ликвидации (закрытия): чем ООО отличается от ИП

Закрытие ИП. Процедура прекращения деятельности ИП схожа с процессом его открытия. Чтобы прекратить деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, гражданин должен уведомить госорганы, сдать налоговую отчетность, уплатить все налоги, взносы и сборы. После этого можно подавать документы в ФНС на регистрацию прекращения деятельности и закрывать расчетный счет. Если у ИП были работники, их необходимо уволить по пункту 1 части 1 статьи 81 ТК РФ.

ИП подает в налоговую инспекцию только два документа:

• заявление (форма № Р26001);
• квитанцию об уплате госпошлины (в 2024 году размер пошлины составляет 160 рублей).

Документы рассматриваются налоговой в течение пяти дней. Наличие долгов у ИП не является препятствием для его ликвидации и исключения из реестра предпринимателей. Уплатить итоговые налоги и сборы при прекращении деятельности в качестве ИП можно как до, так и после внесения информации об этом в ЕГРИП. В таблице приведены рекомендованные сроки уплаты всех необходимых платежей.

Закрытие ООО. Процесс ликвидации ООО более сложен и длителен по сравнению с ИП. Для закрытия ООО необходимо:

• провести общее собрание участников и принять решение о ликвидации;
• назначить ликвидационную комиссию;
• уведомить налоговую инспекцию о начале процедуры ликвидации;
• опубликовать информацию о ликвидации в «Вестнике государственной регистрации»;
• составить промежуточный ликвидационный баланс;
• уведомить кредиторов и удовлетворить их требования;
• составить окончательный ликвидационный баланс;
• подать документы в налоговую инспекцию для исключения из ЕГРЮЛ.

Документы, необходимые для ликвидации ООО:

• заявление (форма № Р16001);
• решение о ликвидации;
• промежуточный ликвидационный баланс;
• окончательный ликвидационный баланс;
• квитанция об уплате госпошлины (в 2024 году размер пошлины составляет 800 рублей).

Процедура ликвидации ООО может занять несколько месяцев, в зависимости от наличия долгов и требований кредиторов.

Таблица. Сроки уплаты налогов и других обязательных платежей при прекращении деятельности ИП

Налоговый режим	Налог или взнос	Срок уплаты	Основание
ОСНО	НДФЛ	Не позднее 15 календарных дней после подачи декларации за последний налоговый период	Пункт 3 статьи 229 НК
УСН, ЕСХН	Декларации за последний налоговый период	В любой момент до подачи документов на госрегистрацию прекращения деятельности в качестве ИП	Пункт 3 статьи 229 НК
Любой	Страховые взносы на себя	В течение 15 календарных дней с даты, когда в ФНС снимут с учета как ИП	Пункт 5 статьи 430, пункт 5 статьи 432 НК
	Страховые взносы на работников на ОПС, ОМС и ВНиМ	В течение 15 календарных дней со дня подачи итогового расчета по страховым взносам	Пункт 15 статьи 431 НК
	Взносы на травматизм за работников	В течение 15 календарных дней со дня подачи сведений о начисленных страховых взносах на травматизм	Пункты 1, 4, 15 статьи 22.1 Закона № 125-ФЗ

Ликвидация ООО: отличия от ИП

Ликвидация ООО. В отличие от ИП, процесс ликвидации юридического лица является более длительным и затратным. Он регулируется статьями 61–64 Гражданского кодекса РФ.

Участникам ООО необходимо пройти несколько этапов:

1. Принятие решения о ликвидации и назначение ликвидационной комиссии.** Уведомление налоговых органов о начале процедуры.
2. Публикация объявления о ликвидации в СМИ.** Ликвидационная комиссия публикует объявление о закрытии ООО и предоставляет кредиторам два месяца на предъявление претензий.
3. Составление промежуточного ликвидационного баланса.** В нем отражаются сведения об имуществе ООО, размерах долгов, результатах удовлетворения требований кредиторов и т.д.
4. Расчет с кредиторами.** После этого составляется окончательный ликвидационный баланс.
5. Распределение оставшегося имущества между участниками.** Только после этого налоговая вносит запись о ликвидации ООО в ЕГРЮЛ.

Весь процесс ликвидации должен быть завершен в течение года. Продлить этот срок можно максимум на шесть месяцев, но только через суд.

Оформление работников в юрлицо и ИП: в чем разница

У ИП может не быть сотрудников вообще. Если же сотрудники есть, то разницы в оформлении трудовых отношений и сдаче отчетности между ИП и ООО нет. Необходимо заключать трудовые договоры, вносить записи в трудовые книжки, оплачивать больничные и отпуска, сдавать отчетность в налоговую и фонды.

Налоговые режимы: разница между ИП и ООО

Налоговые режимы для ИП. Предприниматели могут вести деятельность и рассчитывать налоги на следующих режимах:

• УСН (доходы);
• УСН (доходы минус расходы);
• ПСН;
• АУСН (применение возможно в г. Москва, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан);
• НПД;
• ОСНО.

Налоговые режимы для ООО. Список доступных режимов налогообложения для компаний схож, но есть небольшие различия. Налоги можно считать на следующих системах:

• УСН (доходы);
• УСН (доходы минус расходы);
• АУСН (применение возможно в г. Москва, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан);
• ОСНО.