Возврат налога по декларации 3-НДФЛ

16 Фев 2018

Каждый налогоплательщик — физическое лицо обязан платить налог практически со всех своих доходов. НДФЛ уплачивает работодатель, удерживая с начисленной зарплаты сотрудника, а также по этому налогу должны отчитываться отдельные лица – индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, резиденты РФ, получившие доход за рубежом, а также граждане, получившие дополнительный доход, который подлежит налогообложению.

Вместе с тем, Налоговым кодексом предусматриваются случаи, когда налогоплательщик может вернуть часть налога, уплаченного в бюджет. Рассмотрим их подробнее.

Виды налогового вычета

В зависимости от жизненных ситуаций, существуют следующие виды налогового вычета:

Имущественный (при приобретении, продаже, строительстве жилья)
Стандартный налоговый вычет на ребенка (детей)
Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение лекарственных средств
Социальный вычет по расходам на оплату обучения
Вычет по выплате дополнительных взносов на накопительную часть пенсии
На выплату взносов по программе негосударственного пенсионного страхования
Вычет по расходам на благотворительность
При внесении денег на индивидуальный инвестиционный счет
Профессиональные налоговые вычеты.

Если физлицо имеет право на получение вычета, он сможет вернуть уплаченный им налог в размере 13% от понесенных расходов (или от фиксированной суммы, определенной законодательством) в пределах заявленного вычета. Для этого в налоговую инспекцию нужно предоставить декларацию 3-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих это право. Декларацию можно подавать за трехлетний период уплаты НДФЛ по окончании календарного года, т.е. в 2018 году можно заявить о своем праве на вычет за 2017, 2016 и 2015 год.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Налоговые вычеты предоставляются только тем гражданам, которые платили налог по ставке 13%. Если человек не работает официально или получает только государственную пенсию, сделать возврат налога ему нельзя. Пенсионеры могут вернуть налог за последние 4 года, если за этот период у них имелся доход, облагаемый по ставке 13%.

Сроки возврата налога

После принятия документов от налогоплательщика на рассмотрение сотрудниками налоговой инспекции проводится камеральная проверка по поводу обоснованности применения вычета. На эту проверку законом отводится до 3-х месяцев. После того, как проверка будет завершена, в случае положительного решения о возврате налогоплательщику НДФЛ, отводится еще 1 месяц, в течение которого деньги поступят на счет физлица.

Какие документы нужны для возврата налога?

Чтобы вернуть налог, необходимо сформировать пакет документов для подачи в налоговую инспекцию. Он включает в себя:

Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
Справка 2-НДФЛ со всех мест работы за тот год, за который планируется вернуть налог.
Заявление на возврат переплаты по НДФЛ из бюджета.

В зависимости от типа вычета дополнительно нужно приложить другие документы.

Получение имущественного вычета при строительстве и приобретении жилья

В этом случае нужно предоставить копию договора о купле квартиры (дома), свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРП (для недвижимости, приобретенной после 15.07.2016г).

При инвестировании в строящееся жилье, предоставляется акт передачи квартиры. При совместной собственности со вторым супругом нужно предоставить копию свидетельства о браке, а также соглашение о распределении вычета при стоимости жилья менее 4 млн. руб. Если жилье в долевой собственности с ребенком, понадобится свидетельство о его рождении.

Также нужно предоставить копии платежных документов, подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Имущественный вычет по ипотеке

Предоставляется копия кредитного договора, график погашения ипотеки, справка из банка о сумме выплаченных процентов за период.

Отделка дома (квартиры)

Нужно предоставить все документы, подтверждающие факт расходов на приобретение строительных и отделочных материалов. Обычно таким видом вычета пользуются люди, приобретающие жилье под самоотделку.

Вычет на обучение

К основным документам прикладывают все чеки об оплате за обучение, а также копию договора с учебным заведением, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности.

Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
свидетельство о рождении ребенка;
документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

Вычет на лечение

Договор с медицинским учреждением на оказание услуг, оригиналы чеков об оплате дорогостоящего лечения и приобретении медикаментов, а также справку из медицинского учреждения о том, что пациенту необходимо самостоятельно приобрести дорогостоящие препараты.

Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или приобретение медикаментов.

Это самые распространенные жизненные ситуации, при которых люди обращаются в налоговую с заявлением о возврате НДФЛ. Обычному человеку процедура оформления и подачи документов на эти и другие вычеты может показаться сложной и длительной по времени. Чтобы сэкономить свое время и получить гарантированный результат, вы можете обратиться к нашим специалистам, оставив заявку на сайте https://buhuslugispb.com/uslugi/buxgalterskie-uslugi/poluchenie-nalogovogo-vycheta-3ndfl/ для заполнения декларации и оформления всех документов, необходимых для любого типа вычета. Кроме того, здесь вы всегда сможете проконсультироваться по интересующим вопросам.