Затраты на обслуживание ИП в 2023 году

Перед открытием своего дела необходимо рассчитать предстоящие затраты. Для этого достаточно провести приблизительные расчеты самостоятельно.

Понимание расходов на старте

Как правило, расходная часть на старте бизнеса более предсказуема, чем доходная. Одной из важных статей расходов является обязательные платежи, которые придется перечислять в бюджет. Суммы этих платежей в первую очередь зависят от организационно-правовой формы бизнеса и выбранной системы налогообложения. Давайте рассмотрим, сколько будет стоить содержание ИП в течение года.

Расходы на ведение ИП и ООО: в чем разница?

Перед тем, как перейти к конкретным расчетам, давайте рассмотрим причины, по которым расходы на ведение ИП отличаются от расходов на ООО. Они представляют разные субъекты предпринимательской деятельности.

Налоговая нагрузка на ИП и ООО при одной и той же налоговой системе и виде деятельности в некоторых случаях рассчитывается по-разному. Например, при применении общей системы налогообложения, предприниматель платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, в то время как организации платят налог на прибыль по более высокой ставке в 20%.

Кроме того, налог на дивиденды удерживается только у владельцев компаний, в то время как индивидуальные предприниматели могут использовать прибыль на свое усмотрение без дополнительного налогообложения. Существует множество других различий между ИП и ООО, которые важно учесть, если вы только начинаете выбирать формат своего бизнеса.

Затраты на обслуживание ИП в 2023 году

Обязательные и необязательные платежи ИП

Перед открытием своего дела необходимо рассчитать предстоящие затраты. Для этого не обязательно заказывать дорогой бизнес-план, достаточно провести приблизительные расчеты самостоятельно.

Обязательные страховые взносы ИП за себя

При регистрации индивидуального предпринимателя, важно учитывать обязательные страховые взносы за себя, которые являются главным минусом для ИП, даже при отсутствии дохода от бизнеса. В 2023 году фиксированный размер страховых взносов составляет 45 842 рубля при доходе до 300 000 рублей. В некоторых случаях можно временно приостановить начисление взносов, например, при нахождении в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.

Однако перед тем, как делать негативные выводы, важно понять суть этих платежей. Страховые взносы учитываются при расчете общей налоговой нагрузки для ИП, но не являются налогами. Напротив, они снижают исчисленные налоги, и в некоторых случаях, при небольших доходах, налоговая нагрузка может быть равной нулю.

Если, конечно, ИП зарегистрирован, но длительное время не ведет бизнес или получает только убытки, то страховые взносы должны платиться из других источников, таких как заработная плата или доход от сдачи квартиры. Однако, действительно, нет смысла в таком бизнесе, и в таком случае стоит сняться с налогового учета.

Дополнительно к сумме в 45 842 рубля, необходимо уплачивать 1% от доходов свыше 300 000 рублей. Например, если ИП заработал 400 000 рублей в год, то взносы будут на 1 000 рублей выше и составят 46 842 руб

Сколько налогов ИП надо платить в год

В отличие от взносов, нет однозначного ответа на вопрос о размере налоговых платежей для индивидуальных предпринимателей. Этот размер зависит от нескольких факторов:

• Применяемая система налогообложения;
• Регион, где осуществляется деятельность или прописано ИП;
• Наличие сотрудников;
• Сфера бизнеса;
• Объем дохода;
• Доля расходов в общей выручке и другие факторы.

Для правильного учета всех этих факторов и выбора оптимальной системы налогообложения рекомендуется обратиться к специалистам в области бухгалтерии и налогообложения. Мы рекомендуем нашим пользователям воспользоваться бесплатной консультацией по данному вопросу.

Однако, если говорить кратко, стоит знать, что системы налогообложения в Российской Федерации делятся на две основные группы:

1. Налог, зависящий от полученного дохода: общая система налогообложения (ОСНО), упрощенная система налогообложения (УСН), упрощенная система налогообложения для отдельных видов деятельности (АУСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), налог на профессиональный доход (НПД).
2. Налог, не зависящий от фактического дохода: единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Страховые взносы за работников

В дополнение к взносам за себя и налогам на доходы от предпринимательской деятельности, индивидуальные предприниматели также должны уплачивать страховые взносы за своих работников. Стандартная ставка составляет не менее 30% от выплаченных сумм, однако для работодателей, являющихся малыми и средними предприятиями, тарифы на заработную плату выше минимального размера оплаты труда снижены вдвое.

Кассовый аппарат

Применение и стоимость онлайн-кассы

С момента введения кассовой реформы в 2017 году использование кассовых аппаратов стало практически обязательным. Онлайн-кассы обязательны для розничной торговли, включая интернет-магазины, предоставление услуг и общепит.

Однако кассовый аппарат не требуется, если предприниматель перешел на уплату налога на профессиональный доход (НПД). Также существуют некоторые льготы для патентной системы налогообложения, где от кассовых аппаратов можно полностью отказаться.

Кассовые аппараты также не используются, если предприниматель проводит расчеты с организациями или индивидуальными предпринимателями через расчетный счет. Поэтому при работе только в сегменте b2b без кассового аппарата можно обойтись.

Кассовый аппарат с подключением к интернету является затратным. Во-первых, стоимость самой онлайн-кассы составляет около 20 тысяч рублей. Во-вторых, необходимо оплачивать услуги оператора фискальных данных, который передает информацию о продажах в ИФНС, а это не менее 3 000 рублей в год. В-третьих, требуется оплата доступа в интернет, что составляет еще 3-4 тысячи рублей. Таким образом, если вам необходимо установить кассовый аппарат, учтите, что в первый год вам потребуется примерно 30 тысяч рублей на эти цели.

Расчётный счёт

Расчётный счёт для индивидуальных предпринимателей не является обязательным, однако он является очень удобным инструментом для осуществления платежей. Кроме того, без расчётного счёта принимать оплату от клиентов и покупателей можно только наличными, что сильно ограничивает ведение бизнеса.

Тем более, что расчётно-кассовое обслуживание уже давно не является значительной статьёй расходов. При сравнительно небольших оборотах можно работать на полностью бесплатных тарифах расчётно-кассового обслуживания (РКО) или выбрать тариф, который не превышает 1 000 рублей в месяц. Кроме того, сумма на расчётном счёте индивидуального предпринимателя, находящаяся в пределах 1,4 млн рублей, застрахована, так же, как и для обычных физических лиц.

Большинство крупных банков предлагают бесплатное открытие расчётного счёта, причём для этого не придётся даже выходить из дома. Выбор наиболее выгодного тарифа можно осуществить на нашей бесплатной консультации.

Ведение учёта

Любой бизнес требует ведения учёта и предоставления отчётности. На простых системах налогообложения, таких как упрощенная система налогообложения по доходам (УСН Доходы) и патентная система налогообложения (ПСН), это можно делать самостоятельно, даже не обладая специальными знаниями. Просто воспользуйтесь нашим сервисом для подготовки деклараций.

Однако в случае общей системы налогообложения (ОСНО), упрощенной системы налогообложения по доходам минус расходы (УСН Доходы минус расходы), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) и других режимов, где требуется подтверждение расходов, без помощи бухгалтера обойтись трудно. То же самое относится и к случаю найма сотрудников, так как для них требуется сдача сложной и многочисленной отчетности.

Однако нанимать бухгалтера в штат необязательно. Проще и дешевле заключить договор на аутсорсинг или вести учет самостоятельно с использованием онлайн-сервисов. Таким образом, расходы на ведение учета вряд ли превысят 5-10 тысяч рублей в месяц.

Лицензирование деятельности

Для некоторых видов деятельности требуется получение лицензии. Лицензия является разрешением, подтверждающим, что предприниматель соответствует определенным требованиям к персоналу, помещениям, оборудованию и транспорту.

Однако для индивидуальных предпринимателей доступно лишь несколько видов лицензий, таких как лицензия на медицинскую и фармацевтическую деятельность или на перевозку пассажиров. Однако лицензия на торговлю алкоголем физическим лицам не выдается, для этого требуется создание общества с ограниченной ответственностью (ООО).

За выдачу лицензии необходимо уплатить государственную пошлину, размер которой указан в статье 333.33 (п. 92) Налогового кодекса РФ. Для большинства видов лицензий эта сумма составляет 7 500 рублей.

Кроме лицензированных видов деятельности, существуют также виды деятельности, требующие получения допуска от саморегулируемых организаций. Что это такое и сколько стоит получить такой допуск, мы рассмотрели на примере строительства.

Итак, сколько стоит ведение ИП в год

Мы подробно рассмотрели, какие расходы возникают у предпринимателя в первый год ведения деятельности. Как видите, наиболее определенными затратами можно считать фиксированные страховые взносы за себя в размере 45 842 рубля за полный год. Однако эти затраты могут отсутствовать, если предприниматель перейдет на налог на профессиональный доход (НПД) или упрощенную систему налогообложения (АУСН).

Все остальные расходы, включая налоговые платежи, непосредственно зависят от факторов, которые мы перечислили ранее. Поэтому для предпринимателя, работающего по системе упрощенного налогообложения с небольшой выручкой и без наемных работников, эти расходы будут минимальными. Однако средний и крупный бизнес будут нести большие расходы, хотя они должны компенсироваться более высокими доходами.

Итак, стоимость ведения индивидуального предпринимательства в год будет варьироваться в зависимости от множества факторов. Поэтому рекомендуется обратиться к специалистам для получения конкретных расчетов и бесплатной консультации.