-
Континентальцентр бухгалтерского сопровождения
- Нам 17 лет!
- СПБ, Загородный пр. д.12 оф 63
- Получить консультацию
- info@buhuslugispb.com
- (812) 315 84 75
- (812) 702 75 85
Упрощённый налоговый вычет по НДФЛ: что это и как его получить
![ФНС логотип](https://buhuslugispb.com/wp-content/uploads/2017/07/news-2.jpg)
Упрощённый налоговый вычет по НДФЛ доступен только гражданам, которые получают доходы и являются налоговыми резидентами. С 2024 года расширен перечень вычетов, которые можно оформить в упрощённом порядке.
Чтобы получить вычет по НДФЛ в упрощённом порядке, необходимо выполнить ряд условий: иметь право на вычет, подать заявление по окончании года, предоставить налоговой инспекции необходимые сведения и разместить предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика.
Налоговый вычет по НДФЛ: изменения с 2024 года
Возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц называется налоговым вычетом. Существуют различные виды вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и другие — всего их семь.
Не все из них можно оформить в ускоренном режиме. До 1 января 2024 года физические лица могли упрощённо получить только два типа вычетов по НДФЛ:
- инвестиционный;
- имущественный.
Важно! С 2025 года работодатели будут предоставлять вычеты по НДФЛ без заявления, но потребуется информация о детях.
Виды вычетов по НДФЛ, доступные в упрощённом порядке
С 2024 года можно будет получить упрощённые вычеты на:
- лечение, оплату некоторых лекарств и медицинских услуг;
- оплату обучения;
- оплату занятий спортом.
Кроме того, упростили получение вычетов на оплату страховых взносов на добровольное медицинское и пенсионное страхование, а также на взносы в негосударственные пенсионные фонды.
Кому положен налоговый вычет по НДФЛ
Налоговый вычет может получить любой гражданин РФ, который является плательщиком НДФЛ и имеет статус налогового резидента РФ. Налоговыми резидентами считаются граждане, проводящие на территории России более 183 дней в году.
Плательщики налога на профессиональный доход, которые получают доходы, облагаемые НДФЛ, имеют право на стандартные, социальные, имущественные и профессиональные вычеты.
Индивидуальные предприниматели, работающие на ОСНО, могут уменьшить свои доходы на стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные вычеты. К доходам, полученным вне предпринимательской деятельности и облагаемым НДФЛ, предприниматели, в том числе на спецрежимах, могут применять вычеты по НДФЛ в общем порядке, как и обычные граждане.
Порядок получения упрощённого налогового вычета
Все типы упрощённых вычетов можно оформить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Преимущества упрощённой процедуры:
- Декларация 3-НДФЛ и сбор документов, подтверждающих право на вычет, больше не требуются: ФНС оформляет вычет на основании имеющейся у них информации.
- Заявление на вычет в личном кабинете налогоплательщика уже предзаполнено: нужно только проверить данные и подписать.
- Сроки камеральной проверки сокращены до 30 дней вместо 3 месяцев, а на перечисление выплаты – до 1 месяца.
- Не нужно лично посещать налоговую: заявление можно заполнить онлайн в любое время.
Проверить возможность получения упрощённого вычета можно в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Вычеты в упрощённом порядке».
Упрощённый налоговый вычет за квартиру в 2024 году
Подача налоговой декларации 3-НДФЛ с документами, подтверждающими покупку жилья, для оформления имущественного вычета не требуется, если:
- квартира была приобретена после 2019 года;
- банк, который проводил сделку, имеет право на передачу заявок на возврат НДФЛ в упрощённом порядке.
Инструкция по упрощённому возврату НДФЛ
- Оформите заявку в личном кабинете в мобильном приложении или на сайте банка, в котором была оформлена ипотека.
- После подачи заявки в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС сформируется заявление, которое нужно проверить, подписать и отправить в ФНС для проверки.
- Статус заявки и одобрение выплаты будут отображаться в личном кабинете налогоплательщика или в приложении банка.
Упрощённые вычеты за лечение, обучение и спорт
Социальные вычеты в упрощённом порядке можно будет оформить начиная с 2025 года по расходам 2024 года через личный кабинет на сайте ФНС. Налоговые органы планируют получать информацию о расходах, дающих право на социальный вычет, непосредственно от поставщиков медицинских и физкультурно-оздоровительных услуг, а также от организаций, в которые были оплачены страховые или пенсионные взносы.
Если поставщик услуг отправит нужные данные в ИФНС, в личном кабинете налогоплательщика появится предзаполненное заявление на оформление упрощённого налогового вычета. В заявление будут включены следующие сведения:
- Фамилия, имя и отчество налогоплательщика;
- Год, за который физлицо хочет получить выплату;
- Категория и наименование организации, за траты в которых планируется получение выплаты;
- Сумма расходов;
- Реквизиты для перечисления денежных средств;
- Если физлицо получает социальный налоговый вычет в упрощённом порядке за расходы в пользу членов своей семьи и близких родственников, в заявлении указывается краткая информация о них.
Налогоплательщику останется только проверить информацию, подписать и отправить заявление в ИФНС. Если этого не произошло и заявление не появилось, налоговая служба предлагает либо обратиться к поставщику услуг с просьбой об отправке данных в ИФНС, либо оформить декларацию 3-НДФЛ.
Сроки по вычетам НДФЛ в упрощённом порядке
Инспекторы автоматически направят частично заполненную форму заявления на вычет в личный кабинет после завершения года, в котором физическое лицо понесло расходы. Пока формы заявления нет в личном кабинете, использовать упрощённый порядок получения вычета невозможно. Данные для заполнения заявления будут доступны в личном кабинете:
- не позднее 20 марта, если налоговый агент или банк предоставили сведения до 25 февраля следующего года;
- в течение 20 рабочих дней с момента предоставления сведений, если они были поданы после 25 февраля.
Заявление на вычет в рамках упрощённого порядка можно подать в любое время в течение года. Применяется то же правило, что и для декларации 3-НДФЛ, если в ней заявлены только вычеты.
Срок проверки составляет 30 календарных дней с момента подачи заявления. В случае подозрения на нарушения срок проверки может быть продлён до трёх месяцев, и инспекция сообщит о продлении проверки в личный кабинет налогоплательщика.
Если при камеральной проверке не выявлено нарушений, инспекция примет решение о предоставлении вычета в течение трёх рабочих дней после завершения проверки.
Инспекция вернёт физическому лицу положительное сальдо по Единым налоговым выплатам — разницу между удержанными и перечисленными суммами и начисленными налогами. Например, если у физического лица есть задолженность по транспортному налогу, ему вернут средства за вычетом этой задолженности (ст. 79 НК).
Следующая новость