Остались вопросы? Необходима консультация?
Запишитесь на встречу с нами и Ваша бухгатерия перестанет быть головной болью!
После отправки формы, мы свяжемся с Вами и обсудим Ваши задачи

НДС на УСН в 2026 году: снижение порога до 30 млн рублей, отмена упрощёнки

ФНС логотип
17 Июл 2025

Президент подписал распоряжение о снижении лимита, при котором компании и ИП на УСН освобождаются от уплаты НДС. В настоящее время предельный размер составляет 60 млн рублей, но с 2026 года он будет уменьшен до 30 млн рублей. Кроме того, в ближайшее время для торговых организаций упрощённая система налогообложения будет полностью отменена. Разберёмся, какие изменения ждут налогоплательщиков с 1 января 2026 года.

Важно! В 2026 году планируется масштабная корректировка налоговой системы России. Ожидается множество изменений в режимах налогообложения, увеличение неналоговых сборов и другие нововведения.

Новые налоговые изменения для бизнеса в 2026 году: снижение лимита по НДС, отмена УСН и другие нововведения

В 2026 году в налоговую систему России вносятся очередные изменения. По мнению властей, предыдущих реформ оказалось недостаточно, поэтому правила будут дополнительно корректироваться с учетом текущих экономических реалий. О предстоящих изменениях впервые заявили на международном экономическом форуме в Санкт-Петербурге в 2025 году.

Ключевые изменения для УСН

Наиболее значимые поправки коснутся упрощённой системы налогообложения (УСН), которая является одним из самых популярных режимов. В частности, для торговых компаний и ИП планируется полная отмена УСН. Этот процесс будет проходить поэтапно:

  1. Снижение лимита для освобождения от НДС – сначала уменьшат предельный размер выручки, при котором торговые предприятия на УСН обязаны платить НДС.
  2. Полный запрет УСН для торговли – затем торговым организациям и индивидуальным предпринимателям запретят применять упрощёнку, и они будут вынуждены перейти на общую систему налогообложения (ОСНО).
  3. Введение специального налогового режима для торговли – в дальнейшем планируется разработать отдельную систему налогообложения, адаптированную именно для сферы торговли.

Эти изменения потребуют от бизнеса своевременной адаптации к новым условиям. Рекомендуется заранее проанализировать возможные последствия и подготовиться к переходу на новые правила.

Новый налоговый режим для торговли: что ожидать в 2026 году?

Точные параметры будущей системы налогообложения для торговых предприятий пока не определены. Однако уже известно, что она будет близка к общей системе (ОСНО) – с уплатой налога на прибыль (или НДФЛ для ИП) и НДС. При этом отчетность планируется сделать существенно компактнее, чтобы снизить административную нагрузку на бизнес.

 Сроки внедрения изменений

В 2026 году УСН для торгового сектора ждет значительная корректировка. Соответствующее поручение о разработке новых правил уже дано Правительству РФ.

  • До конца 2025 года Кабмин должен подготовить и представить финальную версию изменений, чтобы успеть ввести их с 1 января 2026 года.
  • Если законопроект не будет внесен до 1 декабря 2025 года, реформа автоматически отложится на год – новые налоговые правила могут вступать в силу только с начала календарного года.
  • Контроль за исполнением поручения возложен на Председателя Правительства.

Эти изменения потребуют от предпринимателей своевременной подготовки. Рекомендуется следить за официальными публикациями, чтобы оперативно адаптироваться к новым требованиям.

Изменения в налоговой системе с 2026 года: НДС, налог на прибыль и НПД

Перераспределение НДС в пользу регионов

По итогам обсуждений на ПМЭФ-2025 принято решение изменить порядок распределения НДС между бюджетами. С 2026 года часть налога, поступающего от предприятий общественного питания, будет оставаться в местных бюджетах — там, где работают эти компании и ИП. Это должно поддержать развитие регионов и муниципалитетов.

 Нововведения по налогу на прибыль

С 1 августа 2025 года Правительство РФ планирует представить новую систему налоговых вычетов по налогу на прибыль. Основные изменения:

  • Отмена ограничений на одновременное применение федеральных и региональных льгот для одних и тех же основных средств и нематериальных активов. Это позволит бизнесу снизить фискальную нагрузку.
  • Расширение перечня видов деятельности, дающих право на налоговые преференции.

Корректировки для самозанятых (НПД)

Ожидаются изменения и в налоге на профессиональный доход (НПД). Пока точные параметры не раскрываются, но возможны:

  • Уточнение категорий плательщиков и видов деятельности, попадающих под этот режим.
  • Адаптация ставок или условий применения в связи с общей налоговой реформой.

Важно! Бизнесу стоит следить за официальными публикациями, чтобы своевременно адаптироваться к новым правилам.

Грядущие изменения налоговой системы: НПД, защита бизнеса и новые обязательства

Корректировки налога на профессиональный доход (НПД)

Президент Владимир Путин поручил провести комплексный анализ эффективности спецрежима для самозанятых и внести необходимые корректировки. Основные направления изменений:

  • Усиление контроля за работодателями, использующими самозанятых вместо официального трудоустройства (во избежание ухода от НДФЛ и страховых взносов).
  • Доработка режима с учетом экономических реалий – возможны изменения ставок, условий применения или категорий плательщиков.
  • Борьба с теневой занятостью – до 1 ноября 2025 года Правительство представит дополнительные меры против нелегальных схем.

Другие значимые изменения

  1. Защита продавцов на маркетплейсах
  •    Внесены поправки в закон о платформенной экономике, обязывающие маркетплейсы:

— Контролировать добросовестность продавцов (борьба с контрафактом и налоговыми схемами).

— Гарантировать прозрачность условий работы для предпринимателей.

 

  1. Повышение МРОТ и контроль за зарплатами
  •   С 1 января 2026 года МРОТ вырастет свыше 27 000 рублей.
  •   ФНС усилит проверки соответствия зарплат:

— Новому МРОТ.

— Среднеотраслевым показателям.

 

  1. Рост неналоговых платежей

— Утилизационный сбор уже увеличен почти в 2 раза.

— Планируется повышение экологического сбора (ставки могут вырасти до 5 раз для отдельных категорий товаров).

 

Что делать бизнесу?

  • Следить за обновлениями законодательства (особенно по НПД и маркетплейсам).
  • Готовиться к росту расходов (МРОТ, экосборы).
  • Проверить трудовые договоры на предмет рисков переквалификации в отношения с самозанятыми.

Изменения направлены на снижение теневого сектора, но потребуют от компаний оперативной адаптации.

Новые требования для бухгалтеров и изменения по НДС на УСН с 2026 года

 

 Обязательная проверка контрагентов через сервис «Прозрачный бизнес»

— Сейчас проверка контрагентов в «Прозрачном бизнесе» обязательна только для госзакупок.

— В ближайшее время ее распространят на всех участников госзаказов, а затем – на весь бизнес.

— Цель: исключить недобросовестных контрагентов и снизить риски налоговых претензий.

 

 Новый лимит по НДС для УСН с 2026 года  

Сейчас действует правило:

— Лимит – 60 млн руб. за предыдущий год.

— Если доходы превышают эту сумму, компания на УСН теряет освобождение от НДС.

 

Что изменится:  

— С 2026 года лимит снизят до 30 млн руб. (обсуждалось на ПМЭФ-2025).

— Это затронет не только торговые компании, но, возможно, всех «упрощенцев».

— Если доход в 2025 году превысит 30 млн руб., с 2026 года придется платить НДС.

 

Ставки НДС для УСН:  

— Льготные – 5% или 7% (для отдельных операций).

— Стандартные – 10% или 20% (с правом на вычеты).

 

Важно:  

— Порядок расчета доходов (для определения статуса плательщика НДС) не изменится.

— Другие лимиты УСН (например, для перехода на режим) пока остаются прежними.

 

 Что делать бизнесу?  

  1. Уже сейчас проверять контрагентов через «Прозрачный бизнес» – скоро это станет обязательным.
  2. Контролировать доходы – если в 2025 году они превысят 30 млн руб., с 2026 года нужно будет платить НДС.
  3. Готовиться к изменениям – следить за новыми поправками, особенно для торговых компаний.

 

Эти меры направлены на борьбу с теневым оборотом и увеличение налоговых поступлений. Бизнесу важно адаптироваться заранее.

Следующая новость