-
Континентальцентр бухгалтерского сопровождения
- Нам 18 лет!
- СПБ, Загородный пр. д.12 оф 63
- Получить консультацию
- info@buhuslugispb.com
- (812) 315 84 75
- (812) 702 75 85
НДС на УСН в 2026 году: снижение порога до 30 млн рублей, отмена упрощёнки

Президент подписал распоряжение о снижении лимита, при котором компании и ИП на УСН освобождаются от уплаты НДС. В настоящее время предельный размер составляет 60 млн рублей, но с 2026 года он будет уменьшен до 30 млн рублей. Кроме того, в ближайшее время для торговых организаций упрощённая система налогообложения будет полностью отменена. Разберёмся, какие изменения ждут налогоплательщиков с 1 января 2026 года.
Важно! В 2026 году планируется масштабная корректировка налоговой системы России. Ожидается множество изменений в режимах налогообложения, увеличение неналоговых сборов и другие нововведения.
Новые налоговые изменения для бизнеса в 2026 году: снижение лимита по НДС, отмена УСН и другие нововведения
В 2026 году в налоговую систему России вносятся очередные изменения. По мнению властей, предыдущих реформ оказалось недостаточно, поэтому правила будут дополнительно корректироваться с учетом текущих экономических реалий. О предстоящих изменениях впервые заявили на международном экономическом форуме в Санкт-Петербурге в 2025 году.
Ключевые изменения для УСН
Наиболее значимые поправки коснутся упрощённой системы налогообложения (УСН), которая является одним из самых популярных режимов. В частности, для торговых компаний и ИП планируется полная отмена УСН. Этот процесс будет проходить поэтапно:
- Снижение лимита для освобождения от НДС – сначала уменьшат предельный размер выручки, при котором торговые предприятия на УСН обязаны платить НДС.
- Полный запрет УСН для торговли – затем торговым организациям и индивидуальным предпринимателям запретят применять упрощёнку, и они будут вынуждены перейти на общую систему налогообложения (ОСНО).
- Введение специального налогового режима для торговли – в дальнейшем планируется разработать отдельную систему налогообложения, адаптированную именно для сферы торговли.
Эти изменения потребуют от бизнеса своевременной адаптации к новым условиям. Рекомендуется заранее проанализировать возможные последствия и подготовиться к переходу на новые правила.
Новый налоговый режим для торговли: что ожидать в 2026 году?
Точные параметры будущей системы налогообложения для торговых предприятий пока не определены. Однако уже известно, что она будет близка к общей системе (ОСНО) – с уплатой налога на прибыль (или НДФЛ для ИП) и НДС. При этом отчетность планируется сделать существенно компактнее, чтобы снизить административную нагрузку на бизнес.
Сроки внедрения изменений
В 2026 году УСН для торгового сектора ждет значительная корректировка. Соответствующее поручение о разработке новых правил уже дано Правительству РФ.
- До конца 2025 года Кабмин должен подготовить и представить финальную версию изменений, чтобы успеть ввести их с 1 января 2026 года.
- Если законопроект не будет внесен до 1 декабря 2025 года, реформа автоматически отложится на год – новые налоговые правила могут вступать в силу только с начала календарного года.
- Контроль за исполнением поручения возложен на Председателя Правительства.
Эти изменения потребуют от предпринимателей своевременной подготовки. Рекомендуется следить за официальными публикациями, чтобы оперативно адаптироваться к новым требованиям.
Изменения в налоговой системе с 2026 года: НДС, налог на прибыль и НПД
Перераспределение НДС в пользу регионов
По итогам обсуждений на ПМЭФ-2025 принято решение изменить порядок распределения НДС между бюджетами. С 2026 года часть налога, поступающего от предприятий общественного питания, будет оставаться в местных бюджетах — там, где работают эти компании и ИП. Это должно поддержать развитие регионов и муниципалитетов.
Нововведения по налогу на прибыль
С 1 августа 2025 года Правительство РФ планирует представить новую систему налоговых вычетов по налогу на прибыль. Основные изменения:
- Отмена ограничений на одновременное применение федеральных и региональных льгот для одних и тех же основных средств и нематериальных активов. Это позволит бизнесу снизить фискальную нагрузку.
- Расширение перечня видов деятельности, дающих право на налоговые преференции.
Корректировки для самозанятых (НПД)
Ожидаются изменения и в налоге на профессиональный доход (НПД). Пока точные параметры не раскрываются, но возможны:
- Уточнение категорий плательщиков и видов деятельности, попадающих под этот режим.
- Адаптация ставок или условий применения в связи с общей налоговой реформой.
Важно! Бизнесу стоит следить за официальными публикациями, чтобы своевременно адаптироваться к новым правилам.
Грядущие изменения налоговой системы: НПД, защита бизнеса и новые обязательства
Корректировки налога на профессиональный доход (НПД)
Президент Владимир Путин поручил провести комплексный анализ эффективности спецрежима для самозанятых и внести необходимые корректировки. Основные направления изменений:
- Усиление контроля за работодателями, использующими самозанятых вместо официального трудоустройства (во избежание ухода от НДФЛ и страховых взносов).
- Доработка режима с учетом экономических реалий – возможны изменения ставок, условий применения или категорий плательщиков.
- Борьба с теневой занятостью – до 1 ноября 2025 года Правительство представит дополнительные меры против нелегальных схем.
Другие значимые изменения
- Защита продавцов на маркетплейсах
- Внесены поправки в закон о платформенной экономике, обязывающие маркетплейсы:
— Контролировать добросовестность продавцов (борьба с контрафактом и налоговыми схемами).
— Гарантировать прозрачность условий работы для предпринимателей.
- Повышение МРОТ и контроль за зарплатами
- С 1 января 2026 года МРОТ вырастет свыше 27 000 рублей.
- ФНС усилит проверки соответствия зарплат:
— Новому МРОТ.
— Среднеотраслевым показателям.
- Рост неналоговых платежей
— Утилизационный сбор уже увеличен почти в 2 раза.
— Планируется повышение экологического сбора (ставки могут вырасти до 5 раз для отдельных категорий товаров).
Что делать бизнесу?
- Следить за обновлениями законодательства (особенно по НПД и маркетплейсам).
- Готовиться к росту расходов (МРОТ, экосборы).
- Проверить трудовые договоры на предмет рисков переквалификации в отношения с самозанятыми.
Изменения направлены на снижение теневого сектора, но потребуют от компаний оперативной адаптации.
Новые требования для бухгалтеров и изменения по НДС на УСН с 2026 года
Обязательная проверка контрагентов через сервис «Прозрачный бизнес»
— Сейчас проверка контрагентов в «Прозрачном бизнесе» обязательна только для госзакупок.
— В ближайшее время ее распространят на всех участников госзаказов, а затем – на весь бизнес.
— Цель: исключить недобросовестных контрагентов и снизить риски налоговых претензий.
Новый лимит по НДС для УСН с 2026 года
Сейчас действует правило:
— Лимит – 60 млн руб. за предыдущий год.
— Если доходы превышают эту сумму, компания на УСН теряет освобождение от НДС.
Что изменится:
— С 2026 года лимит снизят до 30 млн руб. (обсуждалось на ПМЭФ-2025).
— Это затронет не только торговые компании, но, возможно, всех «упрощенцев».
— Если доход в 2025 году превысит 30 млн руб., с 2026 года придется платить НДС.
Ставки НДС для УСН:
— Льготные – 5% или 7% (для отдельных операций).
— Стандартные – 10% или 20% (с правом на вычеты).
Важно:
— Порядок расчета доходов (для определения статуса плательщика НДС) не изменится.
— Другие лимиты УСН (например, для перехода на режим) пока остаются прежними.
Что делать бизнесу?
- Уже сейчас проверять контрагентов через «Прозрачный бизнес» – скоро это станет обязательным.
- Контролировать доходы – если в 2025 году они превысят 30 млн руб., с 2026 года нужно будет платить НДС.
- Готовиться к изменениям – следить за новыми поправками, особенно для торговых компаний.
Эти меры направлены на борьбу с теневым оборотом и увеличение налоговых поступлений. Бизнесу важно адаптироваться заранее.
Следующая новость